Консультация Уголовного Адвоката БЕСПЛАТНО!

Объект преступления

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся на рынке ценных бумаг. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы граждан, организаций и государства.

Объективная сторона преступления

Объективная сторона преступления характеризуется альтернативно указанными действиями, крупным ущербом гражданам, организациям или государству и причинной связью между действиями и последствием.

Первым из альтернативно указанных действий закон называет внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации. В соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг (ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" ) эмиссия ценных бумаг есть установленная законом последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг (следует обратить внимание на то, что УК использует понятие "ценные бумаги", тогда как в Федеральном законе от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" используется понятие "эмиссионные ценные бумаги"; при квалификации преступления эти понятия следует считать равнозначными). Такая последовательность состоит из нескольких этапов (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"), в качестве одного из которых (третьего) закон называет государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. При этом указанная государственная регистрация должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг в случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500 (п. 2 ст. 19 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Общие требования к содержанию проспекта установлены ст. 22 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"; искажение содержания проспекта путем включения в любой его раздел заведомо недостоверной информации образует анализируемое преступное действие. При этом в силу особенностей эмиссии ценных бумаг данное действие может быть совершено только на этапе подготовки проспекта внутри самого эмитента. (Следует обратить внимание на то, что УК говорит о "проспекте эмиссии ценных бумаг". Тем не менее с принятием Федерального закона от 28 декабря 2002 г. N 185-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и о внесении дополнения в Федеральный закон "О некоммерческих организациях" использовавшееся до того в законодательстве понятие "проспект эмиссии ценных бумаг" было заменено понятием "проспект ценных бумаг", и текст уголовного закона следует понимать с учетом этих изменений.)

До регистрации проспекта он должен быть утвержден в порядке, установленном п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", и утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии образует вторую разновидность действий, входящих в объективную сторону рассматриваемого состава преступления.

В качестве третьего действия закон называет утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг завершается государственной регистрацией отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг (п. 1 ст. 19, ст. 25 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При этом отчет до такой регистрации должен быть утвержден советом директоров (наблюдательным советом) или органом, осуществляющим функции совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества, а для юридических лиц иных организационно-правовых форм - лицом, осуществляющим функции исполнительного органа эмитента, если иное не установлено законодательством. Утверждение компетентными органами эмитента содержащего заведомо недостоверную информацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг образует состав преступления в данной его разновидности (объем информации, который должен быть представлен в отчете и который, как следствие, может быть искажен, определяется в ст. 25 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Последним действием, образующим объективную сторону рассматриваемого состава преступления, является размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию. Размещение любых эмиссионных ценных бумаг без государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг запрещается (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"), и размещение, т.е. отчуждение эмиссионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок, без такой регистрации влечет уголовную ответственность.

Состав преступления

Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с момента причинения рассматриваемыми действиями крупного ущерба гражданам, организациям или государству, т.е. ущерба, сумма которого превышает 1 млн. рублей (примечание к ст. 185 УК).

При оценке наличия крупного ущерба следует обратить внимание на то, что Законом предусматривается возможность признания выпуска ценных бумаг, сопровождавшегося раскрытыми ранее действиями, недействительным (ст. 26 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Поэтому под ущербом в данном составе преступления следует понимать совокупный реальный ущерб (п. 2 ст. 15 ГК), понесенный в результате заключения сделок на рынке в отношении ценных бумаг, выпуск которых признан недействительным, теми субъектами рынка, которые являются их владельцами на момент признания выпуска недействительным. Поскольку законодательством в случае признания выпуска недействительным предусмотрена возможность возврата средств, полученных эмитентом от размещения выпуска ценных бумаг, признанного недействительным, лицам, владеющим этими бумагами, то ущерб следует определять как невозвращенные эмитентом средства, т.е. с учетом (за минусом) возвращенных средств.

Субъективная сторона преступления

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом.

Субъект преступления

Субъект преступления специальный. При внесении в проспект заведомо недостоверной информации им является любой работник эмитента, подготовивший проспект на основании утвержденного эмитентом решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг; при утверждении содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета, а равно размещении ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, - член совета директоров (наблюдательного совета) или член органа, осуществляющего функции совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества, а для юридических лиц иных организационно-правовых форм - лицо, осуществляющее единолично или коллегиально с другими функции исполнительного органа эмитента, либо иной субъект, уполномоченный в соответствии с законодательством на совершение соответствующих действий. Необоснованно отнесение к субъектам данного состава преступления в форме соисполнительства лиц, участвующих в размещении на рынке эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию; они не могут быть соисполнителями в силу ч. 4 ст. 34 УК.

Следует обратить внимание на то, что при утверждении содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта субъектом преступления является именно лицо, утверждающее проспект эмиссии (п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"), а не лицо, его подписывающее (п. 2 ст. 22.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Соответственно, к примеру, аудитор, подписывающий заведомо недостоверный проспект, может нести уголовную ответственность по ст. 203 УК, а иные лица, подписывающие проспект, могут являться соучастниками в совершении данного преступления с учетом правила, установленного в ч. 4 ст. 34 УК.

Должностные лица регистрирующих органов (федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг или иного регистрирующего органа, определенного законом) не являются субъектами рассматриваемого состава преступления и в определенных случаях могут нести уголовную ответственность по соответствующим нормам гл. 30 УК.

Квалифицированный состав преступления

Квалифицированный состав преступления характеризуется его совершением группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Необходимо отметить, что злоупотребления при эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг ввиду особой процедуры их эмиссии (установленной Федеральным законом от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" ) в принципе не могут быть охвачены рассматриваемым составом преступления (в силу особенностей объективной стороны последнего, которая не может быть соотнесена с возможными злоупотреблениями при эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг) и должны квалифицироваться по соответствующим нормам гл. 30 УК.

Правовая помощь Адвоката по Уголовным делам!

Задать вопрос Уголовному Адвокату БЕСПЛАТНО ОНЛАЙН!

Вы можете не отходя от компьютера:

  • Воспользовавшись одним из мессенджеров;
  • Заполнить форму обратного звонка имеющуюся в конце читаемого текста;
  • Заполнить форму письменного вопроса перейдя по этой ссылке >>>

Адрес и Телефон Уголовного Адвоката

Офис Юридической компании «Статус» находится непосредственно возле станций метро Измайлово (МЦК) или Партизанская, через дорогу от выхода. Великолепная транспортная доступность сэкономит ваше время и деньги на дорогу городским транспортом.

Также до нас легко добраться на автомобиле, так как офис находится вдоль Северо-Восточной хорды —новой магистрали, которая связывает три округа столицы: север, восток и юго-восток.

Часы приема Адвоката по Уголовным делам

Прием и консультации ведутся
  • В рабочие дни с 09:00 до 23:00
  • В выходные и праздничные - по предварительной договоренности

Мы делаем все возможное в рамках закона, для защиты прав и законных интересов потерпевших от преступлений, а также защиты от незаконного и необоснованного обвинения, осуждения, ограничения прав и свобод, прекращение уголовного преследования невиновных, освобождение от наказания необоснованно подвергшихся уголовному преследованию!

БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ

Отправьте нам ваши контактные данные и наш юрист свяжется с вами в самое ближайшее время